旅游费用计作帐：旅游费用账务处理？

本篇文章给大家谈谈旅游费用计作帐，以及旅游费用账务处理对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、员工旅游该怎么做账
• 2、景点旅游门票会计分录
• 3、公司组织员工旅游的费用如何做账?可以税前扣除吗?
• 4、老板带客户出去旅游怎么入账
• 5、公司旅游费用的账务处理是什么?

员工旅游该怎么做账

1、公司组织的旅游可以直接记入管理费用-其他费/福利费。

2、实际支付公司职工旅游费的时候账务处理是，借：应付职工薪酬—***费，贷：银行存款等科目。

3、借：应付职工薪酬—***费，贷：银行存款等科目。如果是单位组织客户出去旅游，旅游服务费放在“销售费用-促销活动费”。

4、借：应付职工薪酬——职工*** 贷：银行存款 企业提供旅游服务收取团费或发生旅游团费时，应当通过 “主营业务收入”或“管理费用”、“应付职工薪酬”等科目进行核算。

5、从业务性质看，这是职工***，应该通过“应付职工薪酬－***费”科目核算，最终计入相关的生产成本、管理或“销售费内用”科目。旅游发票进***费，不要超过工资全额的14%就可以了。车费进差旅费因该可以的。

景点旅游门票会计分录

企业取得内的旅游景点的门票是符合法规并容且套印全国统一***监制章的***，可以作为财务报销凭证。

借：管理费用等-业务招待费，贷：银行存款。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

公司旅游费的会计分录计提时：借：管理费用-职工***费贷：应付职工薪酬报销时：借：应付职工薪酬贷：库存现金管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的各项费用。

而且往年产生的旅游门票支出也会清理，纪检部门会监督这项工作的实施。而对于私企或合资企业，则没有这样的要求，差旅费用要在招待费中核算。

公司组织员工旅游的费用如何做账?可以税前扣除吗?

1、五）应由个人承担的其他支出从《企业财务通则》来看，只要是合理的并且不是应由个人承担的差旅费，是可以在税前扣除的。

2、公司组织员工旅游可以把它看作是公司给予员工的***。记入***费是可以的。***费可以税前扣除，但是***费的扣除标准是工资总额的14%。不是能全额扣除的，这一点要注意。不需要跟工资合并交个税。

3、员工外出旅游的会计分录公司组织员工外出旅游，旅游费应该计入管理费用-职工***费中。因为员工旅游与生产经营无关，所以费用不能在税前抵扣，会在汇算清缴的时候调增应纳税所得额。

4、因此，上述公司发生的旅游费支出，不能作为职工***费列支。

老板带客户出去旅游怎么入账

1、客户旅游费的会计分录借：管理费用／销售费用——业务招待费贷：银行存款业务招待费归类于哪一会计科目？所谓业务招待费，是指企业为生产经营的合理需要而支付的招待费。

2、全记入管理费用科目，旅游费用记入***费明细，工艺品计入办公费明细。

3、一般计入管理费用-差旅费，如果金额较大，可分解入账，将机票、门票等***计入管理费用-差旅费，餐费、住宿费等计入管理费用-交际应酬费。

4、单位组织员工出去旅游发生的费用， 计提的时候：借：管理费用等科目—***费，贷：应付职工薪酬—***费，支付的时候：借：应付职工薪酬—***费，贷：银行存款等科目。

5、可以入账，借：管理费用-业务招待费，贷：库存现金（银行存款）可以入账的***有：（1）开办费。（2）为职工缴纳的五险一金。（3）每月工资。

6、根据《企业所得税法》第八条的规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

公司旅游费用的账务处理是什么?

公司组织旅游产生的费用如何做账务处理，如下所示：借：管理费用-***费，贷：应付职工薪酬。企业实际支付时，其会计分录为：借：应付职工薪酬，贷：银行存款/库存现金。

借：应付职工薪酬—***费，贷：银行存款等科目。如果是单位组织客户出去旅游，旅游服务费放在“销售费用-促销活动费”。

公司职工旅游费，计提的时候账务处理是，借：管理费用，销售费用等科目，贷：应付职工薪酬—***费。实际支付公司职工旅游费的时候账务处理是，借：应付职工薪酬—***费，贷：银行存款等科目。

公司给员工报旅游团所支付的费用，属于员工***的一种，应该根据员工所属部门计入到管理费用—***费，销售费用—***费等科目，其分录为，借：管理费用—***费，销售费用—***费，贷：应付职工薪酬—非货币性***。

旅游费用计作帐的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于旅游费用账务处理、旅游费用计作帐的信息别忘了在本站进行查找喔。